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在编制分行业信用利差指数时,我们需要凸显利差中行业因素的影响,而摒弃其他因素的干扰,从而使各个行业的利差能够横向、纵向可比。总体上,信用利差的影响因素包括税收因素、基本面因素主导的违约风险溢价、流动性溢价、期限溢价,并受到含权因素、信用债市场供需、债券是否可用于质押融资、利率类型等其他因素的影响。其中,税收因素已通过使用国开债收益率作为无风险利率来消除;其余因素之间存在较高的相关性,比如违约风险溢价与流动性溢价,信用债供需因素与流动性溢价,期限溢价与含权因素等等,具体如下:

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